L'héritage d'obligations d'épargne peut vous procurer une aubaine inattendue. Cependant, il y a une question importante à se poser : Dois-je payer des impôts sur les obligations d'épargne héritées ? La réponse courte est oui, vous serez généralement responsable des impôts dus sur les obligations d'épargne dont vous héritez de quelqu'un d'autre. La bonne nouvelle est que vous pourrez peut-être reporter l'impôt sur les obligations d'épargne héritées ou l'éviter complètement dans certaines situations.
A conseiller financier peut vous aider à optimiser votre plan financier pour réduire votre impôt à payer.
Comment sont imposées les obligations d'épargne ?
Obligations d'épargne gagnent des intérêts et, comme les autres investissements, ces intérêts sont imposables pour le détenteur d'obligations. En règle générale, les intérêts des obligations d'épargne sont soumis à :
Taxe fédérale sur le revenu
Taxes fédérales sur les successions, les dons et les droits d'accise
Droits de succession et/ou de succession de l'État
L'impôt sur le revenu national et local n'est pas évalué sur les intérêts des obligations d'épargne, c'est donc un petit allégement fiscal dont vous pouvez bénéficier.
L'acheteur initial de l'obligation peut déclarer les intérêts gagnés dans l'année où ils sont reçus ou chaque année où ils sont gagnés. Si vous héritez d'obligations d'épargne, cependant, les règles fonctionnent un peu différemment.
Quand dois-je payer l'impôt sur les obligations d'épargne héritées ?
Si vous avez hérité d'obligations d'épargne, il y a quelques éléments importants à connaître afin de déterminer votre assujettissement à l'impôt. Plus précisément, vous voudrez savoir :
Ce que vaut la caution
Si des intérêts sont toujours gagnés
Quand l'obligation arrivera à échéance si elle rapporte encore des intérêts
Si un impôt sur le revenu a déjà été payé sur les revenus d'intérêts
Une fois que vous connaissez ces détails, vous pouvez alors décider quoi faire avec le cautionnement. La première option est de l'encaisser; la seconde consiste à faire réémettre l'obligation en votre propre nom.
Si les obligations héritées sont déjà arrivées à échéance et ne rapportent plus d'intérêts, les encaisser pourrait être le choix évident. Toutefois, si l'obligation n'est pas encore arrivée à échéance et qu'elle rapporte toujours des intérêts, vous voudrez peut-être la faire réémettre à votre nom.
À ce stade, il est utile de savoir si des impôts ont déjà été payés sur les revenus d'intérêts de l'obligation. Si le propriétaire initial de l'obligation a reporté la déclaration des intérêts, vous serez responsable de tous les intérêts accumulés jusqu'à présent.
Déclaration des taxes sur les obligations héritées
Ce que vous faites des obligations héritées peut déterminer leur incidence sur votre impôt à payer. Encore une fois, vous pouvez encaisser la caution ou la réémettre.
Voici comment les conséquences fiscales pourraient se produire dans trois scénarios différents :
Vous encaissez une obligation échue et payez l'impôt sur le revenu sur tous les intérêts qui se sont accumulés pendant la vie du détenteur initial de l'obligation.
Vous réémettez l'obligation à votre nom et payez les impôts dus sur les intérêts qui se sont accumulés pendant que le détenteur initial était encore en vie. À l'avenir, vous pouvez déclarer les revenus d'intérêts chaque année ou reporter la déclaration jusqu'à l'échéance de l'obligation.
Vous déclarez les intérêts qui se sont accumulés sur l'obligation du vivant de l'obligataire dans sa déclaration de revenus finale. La succession serait responsable du paiement de tout impôt dû et, à l'avenir, vous deviez de l'impôt sur tout intérêt qui continue de s'accumuler sur les obligations réémises.
Faire en sorte que la succession paie l'impôt peut réduire votre fardeau fiscal personnel. La succession pourrait également déduire l'impôt fédéral sur les successions résultant des intérêts sur les obligations.
Cependant, si les obligations héritées sont réparties entre plusieurs bénéficiaires, vous devrez peut-être obtenir l'accord de tous pour que la succession paie l'impôt. Parler à un conseiller financier ou à un avocat spécialisé en planification successorale peut vous aider à déterminer la meilleure marche à suivre lorsque les obligations héritées sont partagées.
Si vous décidez de réémettre les obligations et de reporter le paiement de l'impôt sur les revenus d'intérêts, c'est une bonne idée de conserver une trace écrite documentant tout intérêt déjà payé. Cela peut vous aider à éviter tout problème de déclaration de revenus. C'est également utile si vous envisagez de transmettre un jour ces obligations héritées à vos propres bénéficiaires et que vous ne souhaitez pas augmenter leur impôt à payer.
Dois-je payer des impôts sur les obligations d'épargne héritées pour l'université ?
Il est possible de éviter de payer des impôts sur les obligations d'épargne héritées si vous êtes admissible à l'exclusion scolaire. Cette exclusion vous permet d'éviter les impôts sur les revenus d'intérêts des obligations si vous :
Hériter de la série EE ou Obligations d'épargne de série I émis après 1989
Encaissez les obligations et utilisez-les pour des dépenses d'études supérieures qualifiées dans un établissement éligible pour vous-même, votre conjoint ou une personne à charge
Ainsi, par exemple, si votre aîné est sur le point d'aller à l'université et que vous héritez d'obligations d'épargne de vos parents, vous pouvez les encaisser et utiliser l'argent pour payer les frais de scolarité. Les dépenses d'enseignement supérieur qualifiées comprennent des éléments tels que les frais de scolarité, les frais, les fournitures et équipements nécessaires et le logement et les repas pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps.
L'utilisation d'obligations d'épargne héritées pour payer vos études universitaires pourrait vous faire économiser de l'argent sur les impôts, mais il est important de vous assurer que vous suivez les règles de l'IRS pour être admissible à l'exclusion. Encore une fois, vous voudrez peut-être consulter un conseiller financier ou parler à un expert en planification fiscale pour vous assurer que vous n'encourrez aucune obligation fiscale si vous envisagez d'encaisser des obligations pour l'université.
Puis-je reporter des obligations d'épargne sur un compte d'épargne-études ?
Que se passe-t-il si votre enfant n'a pas encore atteint l'âge de l'université ? Dans ce cas, vous pourriez échanger les obligations contre de l'argent, puis déposer l'argent dans un 529 compte d'épargne universitaire ou un compte d'épargne-études Coverdell (ESA).
Les deux comptes permettent une épargne fiscalement avantageuse. Vous pouvez cotiser de l'argent et le laisser fructifier avec report d'impôt. Lorsque vous retirez de l'argent pour payer des frais d'études admissibles, ces retraits sont libres d'impôt. Bien que le gouvernement fédéral n'offre pas de crédit d'impôt ou de déduction pour les cotisations aux régimes 529, certains États le font, ce qui peut offrir un allégement fiscal supplémentaire.
Entre les deux, 529 comptes d'épargne universitaire sont généralement préférés car vous pouvez cotiser jusqu'à limite annuelle d'exclusion de l'impôt sur les donations, qui dépasse les 2,000 18 $ que vous êtes autorisé à économiser chaque année sur un compte Coverdell. De plus, les comptes Coverdell vous obligent à cesser de verser des cotisations une fois que l'étudiant a atteint l'âge de 30 ans et à retirer toutes les cotisations avant l'âge de 50 ans afin d'éviter une pénalité fiscale de XNUMX %.
Avec un plan 529, vous pouvez économiser pour l'université et retirer de l'argent au besoin lorsque votre enfant est prêt à aller à l'école. S'ils décident de ne pas fréquenter l'université, vous pouvez transférer l'argent à une autre personne à charge éligible. Il n'y a pas de pénalité fiscale à moins que vous ne retiriez les fonds du plan 529 pour autre chose que des dépenses d'études.
Conclusion
L'héritage d'obligations d'épargne peut ajouter quelques rides à votre plan fiscal si vous n'êtes pas préparé. Comprendre les conséquences fiscales potentielles et vos options pour éviter l'impôt sur le revenu peut vous aider à tirer le meilleur parti des obligations héritées.
Conseils de planification fiscale
Pensez à parler à votre conseiller financier sur les incidences fiscales de l'héritage d'obligations si vous prévoyez être bénéficiaire de la succession de quelqu'un d'autre. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Si vous décidez d'encaisser des obligations d'épargne héritées, il est utile de réfléchir à la façon dont vous utiliserez l'argent. Par exemple, allez-vous l'économiser, l'investir pour une croissance future ou le dépenser ? L'utiliser pour acheter de nouvelles obligations d'épargne ou le déposer dans un compte d'épargne à haut rendement pourrait vous aider à continuer à gagner des intérêts sur l'argent. Mais vous pouvez obtenir un taux de rendement plus élevé en l'investissant plutôt sur le marché. S'il s'agit d'un objectif important, vous pourriez envisager ouvrir un compte de courtage en ligne ou compte de retraite individuel (IRA) pour continuer à faire croître votre patrimoine.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/inherited-savings-bonds-taxes-going-140033272.html