Les conseillers devraient comprendre ces modifications fiscales de 2023 dès maintenant

À l'approche de la nouvelle année, les conseillers financiers devraient se tourner vers 2023, comprendre quelles modifications fiscales auront une incidence sur les clients et ce qu'ils peuvent faire pour planifier à l'avance.

Pour les conseillers financiers, l'année d'imposition 2023 ne sera pas pleine de surprises fiscales majeures. Néanmoins, les conseillers doivent mettre à jour et maintenir les stratégies de planification financière pour tenir compte des ajustements et des mises à jour.

Pour comprendre ce que les conseillers doivent savoir sur les modifications fiscales de 2023, SmartAsset s'est entretenu avec Les Williams, stratège patrimonial et fiscaliste chez Gestion de patrimoine RBC, environ cinq changements fiscaux que les conseillers financiers devraient connaître.

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Ajustements des tranches d'imposition

"Les changements fiscaux les plus importants pour 2023 sont ce que je considérerais comme des changements discrets", déclare Williams.

En d'autres termes, dit-il, il n'y a pas de législation majeure comme la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi, la loi SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) ou la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security).

Au lieu de cela, dit Williams, pour de nombreux contribuables, les changements les plus importants seront les ajustements à l'inflation des lois fiscales existantes. Premièrement, les conseillers financiers doivent préparer leurs clients à des ajustements importants à chaque tranche d'imposition.

"Les changements de support sont importants", déclare Williams. Alors que les tranches d'imposition sont ajustées chaque année, « l'important mouvement à la hausse des tranches de 2023 est inhabituel. Ceux dont les salaires n'ont pas suivi le rythme de l'inflation pourraient bénéficier d'avantages fiscaux inattendus en 2023. »

Conclusion : Les ajustements fondés sur l'inflation peuvent entraîner des avantages importants pour certains contribuables.

  Épargne-retraite accélérée

La préparation de la retraite est un élément essentiel de la planification fiscale. Et les ajustements à l'inflation de 2023 pourraient également jouer un rôle dans la planification de la retraite fiscalement judicieuse.

Pour les clients qui peuvent se permettre de mettre de l'argent de côté, l'inflation a entraîné une augmentation particulièrement importante des retraites et plan de compte d'épargne santé (HSA) plafonds de cotisation pour 2023. Le 401(k) limite de cotisation augmentera à elle seule de près de 10 % de 2022 à 2023.

L'histoire continue

Appelant cela une «doublure argentée» à l'inflation, dit Williams. "Cela représente une opportunité sans précédent pour les gens d'augmenter leur financement de retraite."

Bottom line: Les ajustements basés sur l'inflation ont également considérablement augmenté les limites de retraite et HSA.

Allégements fiscaux étendus et réduits

Williams appelle deux problèmes en particulier pour l'année d'imposition 2023.

Premièrement, dit-il, la déduction forfaitaire, que plus de gens ont réclamée depuis la promulgation de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi, verra un augmentation significative en 2023.

La déduction forfaitaire pour les déclarants célibataires augmentera de 900 $ à 13,850 2023 $ en 1,800. Pour les couples mariés déclarant conjointement, elle augmentera de 27,700 2023 $ à XNUMX XNUMX $ en XNUMX.

De l'autre côté, Williams signale que les diminutions du crédit d'impôt pour enfants et du crédit pour enfants et personnes à charge sont importantes.

Ces deux crédits d'impôt destinés aux familles ont été temporairement augmentés pendant la pandémie de coronavirus. Mais les augmentations ont depuis expiré.

Pour les années d'imposition 2022 et 2023, les planificateurs financiers doivent s'assurer que leurs clients sont au courant de ces programmes. Mais ils devraient également les aider à planifier le retour aux limites pré-pandémiques sur ces crédits.

Conclusion : Les contribuables bénéficieront d'une déduction forfaitaire beaucoup plus importante, mais pourront voir des déductions moins importantes liées aux crédits d'impôt pour enfants.

Avantages individuels dans la loi sur la réduction de l'inflation

Parlant des changements fiscaux de 2023 que les clients pourraient manquer, Williams note que le Loi sur la réduction de l'inflation de 2022 a "volé sous le radar dans une certaine mesure".

"Beaucoup des effets de cette législation se produiront au niveau macro, impactant dans une large mesure les grandes entreprises", dit-il. "Mais il existe également un certain nombre d'avantages pour les particuliers, tels que l'extension des subventions de la loi sur les soins abordables et divers crédits d'impôt résidentiels pour l'énergie propre."

Pour les conseillers financiers, un projet de loi comme la loi sur la réduction de l'inflation est une sorte de sac à main politique. Elle affecte les contribuables différemment selon leur situation particulière.

Ici, en particulier, l'IRS a étendu les crédits d'impôt disponibles aux clients qui achètent une assurance maladie individuelle via le marché de la Loi sur les soins abordables. Il a également élargi l'empreinte des crédits d'impôt pour les énergies propres, qui sont désormais remboursables et s'appliquent plus largement aux ménages. Il s'agit d'un domaine où les clients peuvent avoir besoin de l'aide d'un fiscaliste. Ces crédits sont techniques et dans certains cas assez complexes.

Conclusion : Des politiques spécifiques telles que les crédits d'énergie propre et les crédits ACA ont été étendues, ce qui peut être utile aux bons clients.

Augmentation des déductions pour les propriétaires de petites entreprises

L'inflation peut également avoir un impact démesuré sur les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants.

Les propriétaires de petites entreprises opèrent généralement via des entités intermédiaires telles que des sociétés à responsabilité limitée ou des sociétés S, explique Williams. Ceux qui le font peuvent profiter de la déduction de l'article 199A pour le revenu transmis, connu sous le nom de revenu d'entreprise qualifié (QBI). La déduction QBI permet aux contribuables éligibles de déduire 20 % de leur revenu d'entreprise s'ils travaillent en tant qu'entreprise intermédiaire, entreprise individuelle ou autre entité fiscale dans une situation similaire.

"Entre 2022 et 2023, le seuil QBI augmentera de près de 7%, ce qui signifie que les propriétaires de petites entreprises auront une plus grande possibilité de profiter de l'article 199A", déclare Williams.

Les limites du QBI déductions augmentera considérablement en 2023 pour atteindre 182,100 170,050 $ pour les particuliers (contre 364,200 340,100 $ auparavant) et XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés (contre XNUMX XNUMX $ auparavant).

Cela peut avoir un impact significatif sur certains contribuables dont le revenu d'entreprise se situe dans cette marge, ou qui peuvent structurer leur revenu au cours de l'année pour le faire. En maintenant leur revenu en deçà des nouveaux plafonds de déduction, les clients peuvent potentiellement bénéficier d'une déduction beaucoup plus élevée.

En bref : les propriétaires de petites entreprises peuvent bénéficier d'une augmentation significative de leur déduction pour revenu d'entreprise admissible.

Conclusion

En 2023, les conseillers financiers devraient se préparer à une version particulièrement agressive du statu quo. Bien que le Congrès n'ait pas adopté de nouvelles lois fiscales majeures, les modifications apportées à divers crédits d'impôt, montants de déductions et plafonds de cotisation peuvent avoir une incidence sur un éventail de clients.

"L'année d'imposition 2023 offrira aux clients un large éventail d'opportunités potentielles pour profiter de changements fiscaux avantageux", a déclaré Williams. "Les clients et leurs conseillers devront cependant être proactifs pour comprendre ces changements et analyser pleinement les avantages et les inconvénients de chacun."

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