S'il n'y a pas de conjoint survivant et que vous êtes l'exécuteur testamentaire, vous devez remplir le formulaire 56 pour informer l'Internal Revenue Service que vous acceptez la responsabilité fiduciaire pour ses questions fiscales. Si elle doit un remboursement, vous devrez également remplir Formulaire 1310 pour le réclamer, selon la California Society of CPAs.
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Bret Scholl du cabinet de comptabilité et de conseil aux entreprises Scholl & Co. a déclaré avoir oublié de soumettre Formulaire 56 est une erreur courante dans cette situation. "Ils doivent déposer ce formulaire afin d'être informés si l'IRS a des problèmes ou des questions", a déclaré Scholl. "Bien sûr, s'il n'y a jamais de problème ou de problème, c'est une sorte de non-événement, même s'ils auraient dû le déposer."
Parmi les autres formulaires et informations de l'IRS que vous devrez peut-être remplir pour un être cher décédé, citons :• les formulaires W-2 et 1099 qui indiquent les revenus ou les dépenses payés avant le décès de la personne•un certificat de décès peut être nécessaire selon l'État et, dans certains cas, pour la déclaration fédérale.• Formulaire 1041 déclarer plus de 600 $ de revenus bruts annuels reçus après le décès de la personne, tels que des dividendes, des intérêts et le produit de la vente d'actifs.
Si vous ne pouvez pas rassembler tous les documents à temps, demandez une prolongation, dit Scholl. Et si vous avez besoin de plus d'informations, consultez Publication IRS 559, « Survivants, exécuteurs et administrateurs ».
Scholl dit que si la personne décédée avait des antécédents de défaut de produire des déclarations de revenus ou de devoir de l'argent à l'IRS, l'exécuteur testamentaire devrait demander des copies des transcriptions fiscales récentes à l'IRS et à l'agence fiscale de l'État "juste pour s'assurer que tout est effacé".
"Il est très bien avisé qu'ils franchissent cette étape", a-t-il déclaré. "Cela peut prendre un certain temps, mais cela en vaut la peine car cela aide également à protéger leur propre responsabilité personnelle."
Q : Quelle est la différence entre un crédit d'impôt et une déduction fiscale ?
Les déductions fiscales et les crédits d'impôt réduisent tous deux votre charge fiscale, mais les crédits d'impôt sont généralement plus avantageux pour les contribuables car ils réduisent directement le montant d'impôt qu'ils doivent, selon la California Society of Certified Public Accountants.
Les crédits d'impôt réduisent votre impôt à payer pour l'année sur une base dollar pour dollar, donc un crédit d'impôt de 1,000 1,000 $ réduit votre facture d'impôt de XNUMX XNUMX $.
Les crédits d'impôt sont soit remboursables, soit non remboursables. Si vous êtes admissible à un crédit remboursable et que ce montant est supérieur à votre facture de taxes, vous obtiendrez un remboursement pour la différence. Par exemple, si vous devez 500 $ d'impôts et êtes admissible à un crédit d'impôt remboursable de 1,000 500 $, vous recevrez un chèque de XNUMX $. Si le crédit est partiellement remboursable, vous serez remboursé d'un pourcentage de la différence.
À l'inverse, avec les crédits d'impôt non remboursables, vous n'obtiendrez pas de remboursement d'impôt si ce crédit vaut plus que ce que vous devez en impôts.
Les déductions fiscales, en revanche, réduisent le montant de votre revenu assujetti à l'impôt. Si vous tombez dans la tranche d'imposition fédérale de 22 %, par exemple, une déduction de 1,000 220 $ vous fera économiser XNUMX $.
"D'un point de vue politique, les gens devraient comprendre que des déductions telles que la déduction des intérêts hypothécaires et les contributions caritatives valent plus pour les personnes dans les tranches d'imposition les plus élevées", déclare le Dr Annette Nellen, professeur responsable du programme fiscal des diplômés de l'Université d'État de San José. "Si deux personnes font chacune un don de 1,000 XNUMX $ à une association caritative, celle qui se situe dans la tranche d'imposition la plus élevée en bénéficiera davantage."
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