5 façons dont SECURE Act 2.0 peut augmenter votre épargne-retraite

Le décembre 29, 2022, le SECURE Loi 2.0 de 2022 a été promulguée pour améliorer les perspectives d'épargne-retraite aux États-Unis. Depuis la loi SECURE originale (Loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite) adopté en décembre 2019, les législateurs ont continué à explorer des moyens de remédier à l'insuffisance générale de l'épargne-retraite des Américains et au manque d'opportunités pour les travailleurs à revenu faible et moyen, les personnes de couleur et les femmes d'épargner pour leur retraite.

Des études ont montré que les gens sont beaucoup plus susceptibles d'épargner pour leur retraite s'ils ont accès à un régime d'épargne-retraite au travail - jusqu'à 15 fois plus susceptibles dans une étude, et 20 fois plus susceptibles s'ils sont automatiquement inscrits au régime.¹ Mais les petites entreprises, qui emploient près de la moitié des salariés américains,² constatent souvent que le temps et le coût sont des obstacles à l'adoption, à l'administration et au financement d'un régime de retraite.

Avec plus de 90 dispositions, SECURE Act 2.0 est conçu non seulement pour faciliter l'adoption et l'administration de régimes de retraite par les employeurs, mais aussi pour aider les particuliers à épargner pour la retraite et à préserver ces économies. Les changements affectent les IRA, les plans SEP et SIMPLE IRA pour les petites entreprises, les plans 401(k), 403(b) et gouvernementaux 457(b), et tous ceux qui utilisent ces véhicules fiscalement avantageux pour épargner pour l'avenir.

1. Élargir l'accès des employés aux régimes d'entreprise.

SECURE Act 2.0 s'appuie sur le cadre existant pour faciliter l'adoption de régimes de retraite par les employeurs, en particulier les petits employeurs. Par exemple, à compter de 2023, les employeurs comptant jusqu'à 50 employés peuvent demander un crédit d'impôt pour 100 % des frais de démarrage du régime (jusqu'à 5,000 3 $) pour les 5 premières années d'adoption du régime. Un nouveau crédit d'impôt est également disponible pour compenser un pourcentage des cotisations patronales versées au régime pendant les 100 premières années (jusqu'à 2024 employés). En 401, un nouveau type de plan "Starter 6,000(k)" sera disponible. Ce plan donne aux employés la possibilité de reporter chaque année XNUMX XNUMX $ (indexés) de leurs chèques de paie dans le plan, mais supprime les exigences administratives et de financement les plus onéreuses pour les employeurs.

2. S'assurer que les employés participent à un régime de retraite lorsqu'il est disponible.

Un nouveau plan 401(k) ou 403(b) établi après le 29 décembre 2022 sera nécessaire pour inscrire automatiquement les employés éligibles au plan, à compter de 2025. Les plans devront également augmenter automatiquement les taux d'épargne des employés chaque année. (Les employés peuvent se retirer. Les entreprises comptant jusqu'à 10 employés et les entreprises de moins de 3 ans sont exemptées.)

3. Faciliter l'épargne-retraite.

SECURE Act 2.0 crée plusieurs caractéristiques du plan qui s'attaquent aux obstacles financiers des travailleurs à l'épargne pour la retraite, comme le remboursement de la dette d'un prêt étudiant ou l'épargne pour les urgences au lieu de la retraite. À compter de 2024, les employeurs peuvent verser des cotisations de contrepartie en fonction d'un pourcentage des paiements de prêt étudiant d'un employé pour l'année plutôt que du montant que l'employé verse dans le régime. Les employeurs pourront également ajouter des comptes d'épargne parallèles à leurs plans, que les employés peuvent financer jusqu'à 2,500 2025 $ et retirer sans impôt ni pénalité. À compter de 60, les employés proches de l'âge de la retraite (entre 63 et XNUMX ans) pourront épargner plus que le plafond de cotisation annuel.

4. Préserver l'épargne plus longtemps.

SECURE Act 2.0 augmente l'âge auquel les propriétaires d'IRA et les participants aux régimes de retraite doivent commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) chaque année. À partir de 2023, l'âge de début des RMD passe de 72 à 73 ans pour toute personne qui atteint l'âge de 72 ans après le 31 décembre 2022. (En 2034, l'âge de début des RMD passera à 75 ans.) En 2024, les comptes Roth désignés dans les régimes d'employeur ne seront plus soumis à l'exigence RMD pendant la durée de vie du titulaire du compte, tout comme les Roth IRA.

5. Donner aux particuliers le choix de payer l'impôt sur l'épargne-retraite aux taux d'aujourd'hui.

Les travailleurs peuvent choisir de payer l'impôt sur le revenu sur les cotisations patronales versées à leurs comptes de régime chaque année en choisissant de traiter les cotisations patronales comme des cotisations Roth (si le régime le permet). Une fois que les cotisations sont dans le compte Roth, elles ne seront plus jamais imposées, et toute la croissance des investissements sera exonérée d'impôt si elle est distribuée après l'âge de 59 ans et demi. De même, les employés participant au plan SEP ou SIMPLE IRA d'un employeur peuvent choisir de traiter les cotisations de l'employeur et de l'employé comme des cotisations Roth.

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Avec plus de 90 dispositions, les 5 ci-dessus effleurent à peine la surface, mais peuvent avoir un impact important sur votre épargne-retraite. Pour une plongée plus approfondie dans le SECURE Act 2.0, vous pouvez lire de brèves explications de toutes les dispositions de ce Résumé publié par la commission des finances du Sénat.

Peu importe où vous en êtes dans votre parcours de retraite, voici quelques points clés à garder à l'esprit :

• Certaines des dispositions entrent en vigueur en 2023, tandis que d'autres ont reporté les dates d'entrée en vigueur à 2024, 2025 et au-delà. Visite Passage de Secure Act 2.0 : impact sur les IRA pour un aperçu de la chronologie.
• Si vous atteignez 72 ans en 2023, vous n'êtes plus tenu de commencer à prendre des RMD cette année. Vous voudrez peut-être parler à votre dépositaire de l'IRA ou à l'administrateur de votre régime de retraite pour vous assurer que vous comprenez comment votre compte sera affecté l'année prochaine.
• Pensez à ce que vous pouvez faire pour améliorer vos perspectives d'épargne-retraite. Votre conseiller financier peut vous aider à déterminer le bon montant à épargner et comment les placements peuvent vous aider à atteindre vos objectifs de revenu de retraite.

Les informations fournies dans cet article sont un contenu éducatif et non des conseils d'investissement, fiscaux ou financiers. Vous devriez consulter un professionnel agréé pour obtenir des conseils concernant votre situation spécifique.