401(k) contre IRA : un aperçu
Les deux principales options d'épargne pour la retraite comprennent Plans 401 (k) ainsi que comptes de retraite individuels (IRA). Lorsque les employeurs veulent offrir à leurs employés un moyen fiscalement avantageux d'épargner en vue de la retraite, ils peuvent offrir la participation à un régime à cotisations définies comme un 401(k).
Les employés contribuent généralement un pourcentage de leur salaire à leur 401 (k), tandis que l'employeur peut offrir contributions de contrepartie jusqu'à une certaine limite. Les employeurs peuvent également offrir une retraite simplifiée des employés (SEP) IRAOu un Plan d'intéressement à l'épargne pour les employés (SIMPLE) IRA si l'entreprise compte 100 salariés ou moins.
Les particuliers peuvent choisir d'épargner par eux-mêmes et d'ouvrir un IRA (un particulier peut avoir à la fois un 401(k) et un IRA); cependant, les IRA ne fournissent pas de contributions de contrepartie d'un employeur. Différents types d'IRA ont des limites de revenu et de contribution spécifiques, ainsi que leurs propres avantages fiscaux. Les IRA traditionnels et les 401 (k) se développent en franchise d'impôt, ce qui signifie qu'il n'y a pas d'impôt sur les intérêts et les revenus au fil des ans ; cependant, distributions ou les retraits de ces comptes sont généralement imposés à votre taux d'imposition sur le revenu à la retraite.
Cela dit, il existe des IRA qui offrent des retraits non imposables à la retraite. La plupart des IRA et 401(k) n'autorisent pas les retraits avant que le propriétaire n'atteigne l'âge de 59 ans et demi ; sinon, il y a une pénalité fiscale prélevée par le Internal Revenue Service (IRS). Encore une fois, selon le compte de retraite spécifique et la situation financière d'une personne, il peut y avoir exceptions à la pénalité de retrait anticipé.
Faits marquants
- Les régimes 401(k) sont des comptes d'épargne-retraite à imposition différée.
- Ils sont offerts par des employeurs qui peuvent égaler les cotisations d'un employé.
- Les particuliers peuvent également créer un IRA traditionnel ou un Roth IRA, qui n'ont pas de correspondance avec l'employeur.
- Les IRA offrent généralement plus de choix d'investissement que les 401(k), mais les niveaux de contribution autorisés sont beaucoup plus bas.
- Les IRA SEP et SIMPLE ont été conçus pour permettre aux employeurs de mettre en place facilement des régimes de retraite pour les employés.
401 (k) s
A 401 (k) est un compte d'épargne-retraite à imposition différée que les employeurs offrent à leurs employés. Les employés contribuent de l'argent à leur compte via des reports de salaire électifs, ce qui signifie qu'un pourcentage de leur salaire est retenu et versé au 401 (k).
L'argent est déposé dans divers placements, généralement une gamme de fonds communs de placement, tel que sélectionné par le commanditaire. Les choix de fonds sont conçus pour répondre à un tolérance au risque afin que les employés ne puissent prendre des risques aussi agressifs ou conservateurs qu'ils sont à l'aise de le faire. Les revenus de placement s'accumulent et composés libre d'impôt.
De nombreux employeurs offrent également Roth 401 (k) s. Contrairement à un 401 (k) traditionnel, les cotisations sont financées avec de l'argent après impôt, elles ne sont donc pas déductibles d'impôt; cependant, retraits qualifiés sont hors taxes.
Cotisations des employés
Les cotisations aux comptes 401(k) sont faites avant impôt, ce qui signifie que le total des cotisations réduirait votre revenu imposable pour cette année du montant de la cotisation. Par exemple, si un employé gagne un salaire de 50,000 10,000 $ et cotise 401 40,000 $ à un XNUMX(k), alors le revenu imposable pour l'année sera de XNUMX XNUMX $, toutes choses étant égales par ailleurs.
Pour 2022, les participants peuvent contribuer jusqu'à 20,500 401 $ par an à un traditionnel ou Roth 6,500 (k), avec un supplément de XNUMX XNUMX $ contribution de rattrapage autorisé pour les personnes de 50 ans et plus. Cette limite de cotisation a augmenté pour 2023, permettant aux particuliers de cotiser jusqu'à 22,500 7,500 $ avec XNUMX XNUMX $ supplémentaires de cotisations de rattrapage.
Cotisations de contrepartie de l'employeur
Les employeurs correspondent généralement à un pourcentage des cotisations de leurs employés jusqu'à une certaine limite ou pourcentage. Un employeur peut correspondre en fonction de la cotisation annuelle de l'employé. Par exemple, un employeur pourrait égaler 50 % de la contribution d'un employé jusqu'à 6 % de son salaire. Si un employé contribue à hauteur de 6 % de son salaire, l'employeur contribuera à hauteur de 3 %.
Dans certains cas, les employeurs peuvent simplement énoncer une politique d'appariement qui est efficace jusqu'aux limites de l'IRS, mais pas au-delà. Par exemple, une entreprise peut déclarer qu'elle fera une correspondance de 50 % sur toutes les contributions 401 (k) jusqu'aux limites de contribution. Dans ce cas, une entreprise peut égaler jusqu'à 11,250 2023 $ en 50 (22,500 % de XNUMX XNUMX $).
Si l'employé ne cotise pas la totalité des 6 %, il se peut qu'il ne soit pas admissible à une contrepartie et ne reçoive rien ou une partie réduite de l'employeur. Pour recevoir la contrepartie de l'employeur, l'employé peut devoir cotiser un montant ou un pourcentage minimum de son salaire. Il est important d'examiner les documents du régime de retraite 401 (k) pour déterminer s'il existe une contrepartie de l'employeur et, dans l'affirmative, quelle est la contrepartie maximale et la contribution minimale de l'employé pour être admissible à une contribution de contrepartie.
L'IRS a établi des limites sur les contributions totales - à la fois de l'employé et de l'employeur - à un 401 (k). Pour 2023, le total des cotisations ne peut excéder 66,000 73,500 $ (ou 401 100 $ avec les cotisations de rattrapage). Alternativement, la contribution totale à un XNUMX(k) ne peut pas dépasser XNUMX % de la rémunération du participant.
Retraits de 401 (k) s
Les retraits sont imposés au taux d'imposition sur le revenu de la personne et il n'y a pas de pénalité pour les retraits tant que les distributions sont effectuées à 59 ans et demi ou plus.
Comptes de retraite individuels (IRA)
Il existe plusieurs types d'IRA, qui sont des comptes d'épargne-retraite à imposition différée établis par un particulier. Les IRA peuvent être détenus par des banques, des maisons de courtage et des sociétés d'investissement.
Un IRA peut être aussi simple qu'un compte d'épargne ou certificat de dépôt (CD) dans une banque locale. Les IRA détenus par des sociétés de courtage et d'investissement offrent aux propriétaires d'IRA plus d'options d'investissement que les 401 (k), y compris les stocks, obligations, des CD et même de l'immobilier. Certains actifs, comme l'art, sont non autorisé dans un IRA, selon les règles de l'IRS.
Limites de contribution IRA
Les plafonds de contribution annuels pour les IRA traditionnels et Roth sont de 6,000 2022 $ pour 1,000, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 50 2023 $ autorisée pour les personnes âgées de 6,500 ans et plus. Cette limite a augmenté pour les cotisations de 1,000, permettant aux particuliers de cotiser jusqu'à XNUMX XNUMX $ avec une contribution de rattrapage supplémentaire de XNUMX XNUMX $ également.
IRA traditionnels et Roth
Comme les 401(k)s, les contributions aux IRA traditionnels sont généralement déductible des impôts. Les gains et les rendements augmentent à l'abri de l'impôt, et vous payez de l'impôt sur les retraits à la retraite. Les cotisations à un Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous ne recevez pas de déduction fiscale dans l'année de la contribution; cependant, les distributions qualifiées d'un Roth IRA sont exonérées d'impôt à la retraite.
Avantages de l'IRA
Les régimes d'employeur fournissent généralement un certain montant de cotisation de contrepartie. Vous pouvez choisir parmi un menu de fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse (FNB), comme indiqué par votre plan individuel. Un IRA n'est pas lié à un employeur. Si votre revenu est inférieur à un certain montant et que vous n'êtes pas couvert par un régime d'employeur, vous pouvez cotiser jusqu'à 6,000 1,000 $ par année plus une cotisation de rattrapage de 50 XNUMX $ pour les personnes âgées de XNUMX ans et plus.
L'avantage d'un IRA est que vos choix d'investissement sont beaucoup plus vastes et presque illimités. Les coûts de chacun doivent être pris en compte, et ils varieront en fonction de la sélection d'investissement.
-Michel Mabry, Planificateur financier agréé, Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, MS
Retraits des IRA
Comme pour les plans 401 (k), les titulaires d'IRA peuvent commencer les retraits après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi. Les retraits avant cet âge entraîneront une pénalité fiscale de 10 %, sauf si vous êtes admissible à un retrait pour difficultés. Surtout, contrairement aux plans 401 (k), l'IRS ne vous permet pas d'emprunter sur le solde de votre compte IRA.
Différences Clés
Les principales différences entre les régimes 401(k) et les comptes de retraite individuels sont expliquées dans le tableau suivant :
| Différences clés : IRA et plans 401(k) | ||
|---|---|---|
| 401 (k) Plan | Compte de retraite individuel | |
| Plafonds de cotisation annuels (si moins de 50 ans) | $22,500 | $6,500 |
| Plafonds de cotisation de rattrapage (si plus de 50 ans) | $30,000 | $7,500 |
| Origine des cotisations | Cotisations automatiquement déduites du salaire. L'employeur peut égaler les cotisations. | Les titulaires de comptes doivent approvisionner leurs propres comptes. |
| Choix des actifs | Quelques fonds choisis par l'administrateur du régime | Un large univers d'actions, de fonds communs de placement, de fonds indiciels et d'autres actifs. |
| Création | Mis en place par les employeurs | Mis en place par les titulaires de compte. |
| Types de comptes | Roth et 401(k) traditionnel | IRA traditionnels, Roth, SET et SIMPLE. |
| Distributions minimales requises | Commencez l'année où vous atteignez 73 ou 75 ans selon l'année de votre naissance. | Commencez l'année où vous atteignez 73 ou 75 ans selon l'année de votre naissance. |
SEP et SIMPLE IRA
Les IRA SEP et SIMPLE sont proposés par les employeurs à leurs employés et sont similaires aux comptes 401 (k) à bien des égards, mais il existe quelques différences - leurs limites de contribution sont les principales d'entre elles.
Les IRA SEP et SIMPLE ont été conçus pour permettre aux employeurs de mettre en place facilement un régime de retraite pour les employés. Ils ont moins de charges administratives que les plans 401(k). Pour les travailleurs indépendants, le terme employeur inclut un propriétaire/employé.
SEP IRA
Les SEP IRA ont des limites de cotisation annuelles plus élevées que les IRA standard, et seul votre employeur peut y contribuer. Les cotisations patronales peuvent atteindre 25 % du salaire annuel brut d'un employé tant qu'elles ne dépassent pas un certain montant. En 2022, le plafond de cotisation annuel est de 61,000 67,500 $ (ou 50 2023 $ pour les 66,000 ans et plus). En 73,500, le plafond de cotisation annuel est de 50 XNUMX $ (ou XNUMX XNUMX $) pour les XNUMX ans et plus).
De nombreux 401 (k) ont des exigences d'acquisition pour les contributions de contrepartie, mais les SEP et SIMPLE IRA sont acquis à 100% dès qu'une contribution est effectuée.
De nombreux 401 (k) ont des exigences d'acquisition pour les contributions de contrepartie, mais les SEP et SIMPLE IRA sont acquis à 100% dès qu'une contribution est effectuée.
IRA SIMPLES
Les cotisations SIMPLE IRA fonctionnent différemment des SEP IRA et des 401(k)s. Un employeur peut soit égaler jusqu'à 3 % de la contribution annuelle d'un employé, soit mettre en place une contribution non facultative de 2 % du salaire de chaque employé. Ce dernier ne nécessite pas de cotisations salariales.
Le plafond de cotisation pour les employés est de 14,000 2022 $ en 15,500 et de 2023 50 $ en 3,000. Les personnes de 2022 ans et plus peuvent verser une cotisation additionnelle de rattrapage pouvant atteindre 3,500 2023 $ en XNUMX et XNUMX XNUMX $ en XNUMX.
Est-il préférable d'avoir un 401(k) ou un IRA ?
Que ce soit un 401 (k) ou un IRA est mieux pour un individu dépend de l'individu. Un 401(k) permet de verser plus d'argent chaque année sur une base avant impôt qu'un IRA ; cependant, un IRA a tendance à avoir plus d'options d'investissement permettant un plus grand contrôle et une plus grande flexibilité sur le compte. Notez qu'un individu peut avoir les deux.
Un 401(k) est-il un IRA ?
Les deux comptes sont des véhicules d'épargne-retraite, mais un 401 (k) est un type de régime parrainé par l'employeur avec son propre ensemble de règles. Un IRA traditionnel, en revanche, est un compte que le propriétaire établit sans la participation de l'employeur.
Un 401(k) est-il considéré comme un IRA à des fins fiscales ?
Tous les comptes de retraite n'ont pas le même traitement fiscal. Il existe différents avantages fiscaux pour les IRA et les 401(k). Les Roth IRA n'offrent pas de déduction fiscale pour les cotisations, mais les retraits sont exonérés d'impôt à la retraite. Les IRA traditionnels offrent une déduction fiscale, tandis que les 401 (k) permettent de déposer un revenu avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable l'année de la contribution. Les distributions à la retraite des 401 (k) et des IRA sont considérées comme un revenu imposable.
Pouvez-vous perdre de l'argent dans un IRA?
Oui. L'argent de l'IRA détenu par une société de courtage ou une société d'investissement est généralement investi dans des titres tels que des fonds communs de placement ou des actions, dont la valeur fluctue. Notez qu'un IRA n'est ni plus ni moins susceptible de perdre de la valeur que tout autre compte de placement. Le propriétaire d'un IRA est confronté aux mêmes risques de marché que le titulaire d'un compte 401(k).
Pouvez-vous rouler un 401 (k) dans un IRA sans pénalité ?
L'IRS permet un roulement ou un transfert de vos fonds d'un 401 (k) à un IRA; cependant, le processus et les directives décrites par l'IRS doivent être suivies afin que le transfert IRA ne compte pas comme une distribution, ce qui pourrait entraîner une pénalité. Le moyen le plus simple de s'assurer que les fonds sont transférés sans pénalité est de faire un roulement direct.
Conclusion
Les IRA et les plans 401 (k) sont tous deux d'excellents outils d'investissement avec des atouts différents. Parce qu'un 401 (k) est un plan parrainé par l'employeur, vous pouvez avoir moins de possibilité de choisir vos investissements, mais vos limites de contribution sont beaucoup plus élevées que dans un IRA traditionnel ou Roth. Idéalement, vous pouvez utiliser les deux comptes ensemble pour créer un portefeuille de retraite complet afin que vous puissiez vous détendre et profiter de vos années dorées.
Source : https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo