Avez-vous un plan 401(k) au travail ? Vous pouvez toujours contribuer à un Roth IRA (compte retraite individuel) et/ou IRA traditionnel tant que vous rencontrez les IRA les critères d'admissibilité.
Vous ne pourrez peut-être pas bénéficier d'une déduction fiscale pour vos cotisations IRA traditionnelles si vous avez également un 401 (k), mais cela n'affectera pas le montant que vous êtes autorisé à cotiser. En 2022, vous pouvez cotiser jusqu'à 6,000 7,000 $, ou 50 XNUMX $ avec un rattrapage pour les XNUMX ans et plus. En 2023, ces montants passent à 6,500 7,500 $ et XNUMX XNUMX $.
Il est généralement logique de contribuer suffisamment à votre compte 401 (k) pour obtenir le maximum contribution de contrepartie de votre employeur. Mais l'ajout d'un IRA à votre mélange de retraite après cela peut vous offrir plus d'options d'investissement et éventuellement des frais moins élevés que vos frais 401 (k). Un Roth IRA vous donnera également une source de revenu non imposable à la retraite. Voici les règles que vous devrez connaître.
Faits marquants
- Avoir un compte 401(k) au travail n'affecte pas votre admissibilité à faire des contributions à l'IRA.
- Votre revenu détermine si vos contributions traditionnelles à l'IRA sont déductibles.
- Le montant d'argent que vous pouvez cotiser à un Roth IRA dépend de vos revenus.
- Les IRA de conjoint vous permettent de cotiser lorsque votre conjoint travaille même si vous n'avez pas vous-même de revenu gagné.
- L'Internal Revenue Service impose une taxe d'accise de 6 % si vous versez des cotisations excédentaires à votre IRA.
Admissibilité à l'IRA et limites de contribution
Les limites de contribution pour les IRA traditionnels et Roth sont de 6,000 1,000 $ par an, plus XNUMX XNUMX $ contribution de rattrapage pour les 50 ans et plus, pour l'année d'imposition et 2022. En 2023, les limites sont de 6,500 50 $ pour les moins de 7,500 ans et de 50 XNUMX $ pour les XNUMX ans et plus.
Vous pouvez répartir vos contributions entre différents types d'IRA, par exemple en ayant à la fois un IRA traditionnel et un Roth IRA. Mais votre contribution totale ne peut pas être supérieure à la limite pour cette année. Les IRA traditionnels et Roth ont également des règles différentes concernant vos contributions.
IRA traditionnels
Les contributions à un IRA traditionnel sont souvent déductibles d'impôt. Mais si vous êtes couvert par un 401(k) ou tout autre plan parrainé par l'employeur, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) déterminera le montant de votre contribution que vous pouvez déduire, le cas échéant.
Les tableaux suivants le décomposent :
| Déductibilité des cotisations IRA si vous avez également un plan d'employeur pour 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Statut de déclaration d'impôt | Revenu pour déduire la totalité de la cotisation | Revenu pour déduction partielle | Au-dessus de ce revenu, aucune déduction | Plafond de cotisation |
| Simple | Moins de 68,000 XNUMX $ | $ 68,000 78,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 78,000$ | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié, avec votre propre 401(k) | Moins de 109,000 $ | $ 109,000 129,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 129,000$ | 6,000 1,000 $ chacun + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié, le conjoint a un 401 (k) | Moins de 204,000 XNUMX $ | $ 204,000 214,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 214,000 XNUMX $ | 6,000 1,000 $ chacun + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié avec son propre 401(k), produisant sa propre déclaration | $0 | $ 0 10,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 10,000$ | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Déductibilité des cotisations IRA si vous avez également un plan d'employeur pour 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Statut de déclaration d'impôt | Revenu pour déduire la totalité de la cotisation | Revenu pour déduction partielle | Au-dessus de ce revenu, aucune déduction | Plafond de cotisation |
| Simple | Moins de 73,000 XNUMX $ | $ 73,000 83,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 83,000$ | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié, avec votre propre 401(k) | Moins de 116,000 $ | $ 116,000 136,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 136,000$ | 6,500 1,000 $ chacun + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié, le conjoint a un 401 (k) | Moins de 218,000 XNUMX $ | $ 218,000 228,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 228,000 XNUMX $ | 6,500 1,000 $ chacun + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié avec son propre 401(k), produisant sa propre déclaration | $0 | $ 0 10,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 10,000$ | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
Publication IRS 590-A explique comment calculer votre contribution déductible si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime 401(k).
Même si vous n'êtes pas admissible à une contribution déductible, vous pouvez toujours bénéficier de la croissance des investissements à imposition différée dans un IRA en faisant une contribution non déductible. Si vous faites cela, vous devrez déposer IRS Formulaire 8606 avec votre déclaration de revenus de l'année.
Roth IRA
Les Roth IRA n'offrent aucun avantage fiscal initial, et peu importe que vous ayez un plan d'employeur. Le montant que vous pouvez cotiser, ou si vous pouvez cotiser du tout, dépend de votre situation fiscale et de votre revenu pour l'année.
Ce tableau montre les seuils de revenu actuels :
| Cotisations Roth IRA pour 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Statut de déclaration d'impôt | Revenu pour une cotisation complète | Revenu pour contribution partielle | Aucune contribution autorisée | Plafond de cotisation |
| Simple | Moins de 129,000 XNUMX $ | $ 129,000 144,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 144,000$ | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié, dépôt conjoint | Moins de 204,000 $ | $ 204,000 214,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 214,000$ | 6,000 1,000 $ chacun + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié, dépôt séparément | $0 | $ 0 10,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 10,000$ | 6,000 1,000 $ + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Cotisations Roth IRA pour 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Statut de déclaration d'impôt | Revenu pour une cotisation complète | Revenu pour contribution partielle | Aucune contribution autorisée | Plafond de cotisation |
| Simple | Moins de 138,000 XNUMX $ | $ 138,000 153,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 153,000$ | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié, dépôt conjoint | Moins de 218,000 $ | $ 218,000 228,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 228,000$ | 6,500 1,000 $ chacun + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
| Marié, dépôt séparément | $0 | $ 0 10,000 à XNUMX XNUMX $ | Plus de 10,000$ | 6,500 1,000 $ + 50 XNUMX $ de plus si vous avez XNUMX ans et plus |
IRA du conjoint
Vous devez avoir revenu gagné cotiser à un IRA. Cependant, il existe une exception pour les couples mariés où un seul conjoint travaille à l'extérieur de la maison. C'est un IRA conjoint. Il permet au conjoint employé de contribuer à un IRA d'un conjoint qui ne travaille pas et de doubler l'épargne-retraite de la famille. Vous pouvez ouvrir un IRA de conjoint en tant que compte traditionnel ou Roth.
Le total de vos contributions combinées dans un IRA de conjoint ne peut pas dépasser la rémunération imposable déclarée sur une déclaration de revenus commune.
Le total de vos contributions combinées dans un IRA de conjoint ne peut pas dépasser la rémunération imposable déclarée sur une déclaration de revenus commune.
Et si vous cotisiez trop ?
Si vous découvrez que vous avez contribué plus à votre IRA que vous n'êtes autorisé, vous voudrez retirer le montant de votre surcotisation-et vite. Si vous ne le faites pas en temps opportun, vous pourriez être assujetti à une taxe d'accise de 6 % chaque année sur le montant qui dépasse la limite.
La pénalité est annulée si vous retirez l'argent avant de produire votre déclaration de revenus pour l'année au cours de laquelle la contribution a été versée. Vous devez également calculer vos cotisations excédentaires gagné pendant qu'ils étaient dans l'IRA et retirer également ce montant du compte.
Le gain de placement doit également être inclus dans votre revenu brut pour l'année et imposés en conséquence. De plus, si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez une pénalité de retrait anticipé de 10 % sur ce montant.
Source : https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo