Les normes fiscales cryptographiques de l'année à venir pourraient s'avérer être une période difficile pour l'industrie. Taxe mondiale les régulateurs exercent plus de pression sur les systèmes centralisés et échanges décentralisés. Cela pourrait même affecter le vôtre avoirs cryptographiques personnels.
La principale source de revenus pour la plupart des gouvernements est la fiscalité. Sans surprise, l'incroyable croissance de la crypto a attiré l'attention des agences fiscales du monde entier, et des changements importants sont à venir très bientôt.
Cet article fera la lumière sur les plans fiscaux mondiaux récemment adoptés pour la cryptographie et sur la manière dont ils pourraient affecter l'avenir de l'industrie.
Témoin de la montée de la crypto
Ces plans fiscaux cryptographiques mondiaux proviennent d'une organisation internationale non élue, l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE). Il se compose de 38 des pays les plus développés et les plus riches. Le site Internet de l'OCDE indique que son but est de «construire de meilleures politiques pour une vie meilleure».
En pratique, l'organisation propose des recommandations politiques susceptibles de devenir des réglementations dans ses pays membres. Actuellement, il y a 38 pays membres de l'OCDE.
L'OCDE intérêt dans la fiscalité des crypto-monnaies a commencé fin 2020. Cela a du sens, étant donné que c'était à ce moment-là que le précédent marché haussier de la crypto a commencé à exploser. Pendant ce temps, l'organisme de réglementation a remarqué des réglementations fiscales incohérentes entre ses pays membres.
Peu de temps après, l'OCDE a annoncé qu'elle publierait des normes fiscales mondiales sur les cryptomonnaies en 2021, citant "l'intérêt croissant de ses pays membres pour taxer les cryptomonnaies".
Taxer les revenus de la cryptographie
Il y a déjà eu un certain retard depuis le projet initial de l'OCDE des normes mondiales de crypto-taxe. Toutefois, ce projet contient certains éléments préoccupants impliquant d'éventuelles règles de déclaration fiscale liées à DeFi protocoles, stablecoins et NFT.
On se demande également si la conformité au Crypto Asset Reporting Framework (CARF) ferait baisser le prix de la concurrence. C'est essentiellement ce qui s'est passé avec la précédente taxe mondiale de l'OCDE proposition pour le système financier traditionnel. L'OCDE a introduit la Norme commune de déclaration (CRS) en 2014. Il était difficile et coûteux pour les institutions financières existantes de s'y conformer lorsqu'elle est entrée en vigueur.
Se conformer au CARF sera probablement encore plus difficile et coûteux. Principalement à cause de toutes les données supplémentaires que l'OCDE exige des entreprises cryptographiques et plateformes. Après avoir digéré les commentaires et suggestions d'experts et de leaders de l'industrie de la cryptographie, l'OCDE libéré ses normes fiscales cryptographiques mondiales finalisées en octobre.
Plusieurs gouvernements ont depuis confirmé qu'ils appliqueront ces normes dans le courant de l'année prochaine, y compris les pays membres de l'Union européenne.
S'aligner sur les normes
BeInCrypto a reçu des commentaires exclusifs de représentants de l'UE par e-mail qui soutenaient les normes de taxation. Réitérant des notes bonus du rapport du 8 décembre, Paolo Gentiloni, commissaire à l'économie, membre essentiel de l'UE, a affirmé :
"Notre proposition garantira que les États membres obtiennent les informations dont ils ont besoin pour s'assurer que les impôts sont payés sur les gains réalisés dans le commerce ou l'investissement de crypto-actifs. Il est également conforme à l'initiative de l'OCDE sur le cadre de déclaration des crypto-actifs et au règlement de l'UE sur les marchés des crypto-actifs.
La proposition prend la forme d'une modification de la directive relative à la coopération administrative (DAC). Il est conforme à l'initiative de l'OCDE sur le CARF et le CRS.
La proposition finalisée précise que "les entités ou les personnes qui fournissent des services effectuant des transactions d'échange d'actifs cryptographiques pour ou au nom de clients seraient tenues de déclarer en vertu du CARF".
En théorie, cela signifie que le CARF ne s'applique qu'aux échanges et plates-formes cryptographiques. Cependant, la portée du CARF pourrait être plus large dans la pratique, ce qui pourrait avoir de graves implications pour le marché de la cryptographie. Le CARF comprend également des modifications aux normes de déclaration communes susmentionnées pour le système financier traditionnel.
C'est intéressant car ces modifications concernent principalement les monnaies numériques des banques centrales ou CBDC. Cela confirme que l'OCDE s'attend à ce que les CBDC deviennent plus répandues et largement mises en œuvre dans les années à venir.
Plans fiscaux de l'OCDE
La CARF consiste de quatre piliers :
- Crypto-monnaies pertinentes : les crypto-monnaies auxquelles le CARF s'applique.
- Entités concernées : les personnes et institutions qui doivent déclarer les informations fiscales.
- Rapports sur les transactions : les types de transactions qu'ils devront enregistrer.
- Diligence raisonnable : les vérifications des antécédents qu'ils devront effectuer.
Le CARF pourrait éventuellement s'appliquer aux portefeuilles personnels de crypto-monnaie. Cela inclut les portefeuilles chauds (portefeuilles connectés à Internet) et les portefeuilles froids (portefeuilles cryptographiques maintenus hors ligne, c'est-à-dire les portefeuilles matériels). Le rapport implique également que le simple fait d'avoir une crypto-monnaie personnelle portefeuille signifie qu'une personne présente un risque d'activité illicite et d'évasion fiscale.
Il y aura probablement des modifications à la CARF qui modifient les règles relatives aux portefeuilles cryptographiques personnels et DeFi protocoles. Ledit rapport précise que ces réglementations couvriront toutes les "nouvelles technologies de cryptographie développées" à l'avenir.
Le CARF ne s'applique actuellement qu'aux stablecoins, aux actifs du monde réel symbolisés et à « certains NFT ». C'est surprenant car le Groupe d'action financière ou GAFI exclu tous les NFT à partir de ses propres recommandations finalisées sur la réglementation des crypto-monnaies.
Décomposant
Notamment, trois types de crypto-monnaies ne relèvent pas du CARF. La première est toute crypto-monnaie qui n'est pas utilisée comme moyen de paiement ou d'investissement. Les deuxième et troisième sont les CBDC et les stablecoins centralisés.
En ce qui concerne les particuliers et les institutions, le rapport indique qu'il s'applique principalement à tout intermédiaire qui fournit des services de cryptographie de toute nature. Cela inclut le trading crypto-fiat, le trading crypto-crypto, la garde crypto, les guichets automatiques crypto et certains échanges décentralisés. En ce qui concerne les DEX, le rapport met en lumière les recommandations finalisées du GAFI en matière de réglementation de la cryptographie. Autrement dit, les échanges décentralisés qui ne sont pas vraiment décentralisés seront fortement réglementés.
Était-ce un bon moyen de garantir que l'écosystème crypto reste décentralisé à plus long terme ? Seul le temps nous le dira. Mais il y a une zone grise. Dans un soi-disant rapport Nexus pour les particuliers et les institutions qui relèvent du CARF, les entités concernées devront fournir des détails détaillés sur toutes leurs filiales, leur siège social, leur lieu d'exploitation et leur lieu d'imposition.
Cela peut soulever des inquiétudes car de nombreuses bourses internationales n'ont pas encore établi leurs bureaux mondiaux. S'ils ne le font pas avant la mise en œuvre du CARF dans les pays de l'OCDE, ils pourraient être interdits par tous.
Détails manquants
Les échanges et les plates-formes cryptographiques devront scruter fortement les informations de leurs utilisateurs. Mais quelques fiscalistes révélé que le CARF pourrait être appliqué dans jusqu'à 140 pays. C'est nettement plus que les pays du G20 vers lesquels l'OCDE s'oriente.
Dans un épisode des International Tax Bites, l'un des experts fiscaux a également remarqué que la définition de l'OCDE d'un actif cryptographique pouvait s'appliquer aux contrats intelligents. Et, par conséquent, aux applications décentralisées (dApps) et aux protocoles DeFi. En effet, la définition se concentre sur le transfert de valeur dans un grand livre distribué. Ce que les contrats intelligents font techniquement aussi.
Si cela ne suffisait pas à faire peur, le CARF pourrait être "fait à tout moment" et pourrait être "facilement glissé dans des projets de loi faisant leur chemin dans les parlements". De plus, les échanges de crypto-monnaie et les utilisateurs de la plateforme auraient jusqu'à 12 mois pour remplir le formulaire d'autocertification fiscale avant d'être interdits.
Les experts fiscaux ont souligné que toute incohérence entre les informations sur le formulaire d'auto-certification et toute information sur l'échange cryptographique pourrait entraîner de graves problèmes. Le seuil d'incohérence variera d'un pays à l'autre.
À quoi pourrait ressembler le paysage
Les échanges et plateformes de cryptographie devront fournir des rapports détaillés. Y compris les transactions pertinentes pour chaque pièce et jeton qu'ils proposent. En ce qui concerne le calendrier, les experts fiscaux ont affirmé qu'il pourrait commencer à être déployé dans certains pays d'ici l'année prochaine et différer d'un pays à l'autre. Cependant, les experts ont averti que certains de ces échanges et plates-formes pourraient avoir de sérieux problèmes s'ils ne prenaient pas d'avance sur le jeu.
Dans l'ensemble, les pénalités sont calculées en fonction du nombre d'utilisateurs, et non des violations. Par exemple, si la pénalité pour déclaration CARF tardive est de 1,000 1 $ par jour et qu'un échange de crypto-monnaie avec 1,000 million d'utilisateurs fait rapport aux autorités fiscales avec un jour de retard. Ce ne serait pas une amende de 1 XNUMX $; ce serait une amende de XNUMX milliard de dollars.
C'est terrifiant pour les entreprises de cryptographie.
Que nous réserve l’avenir?
Voici la grande question : que pourrait signifier le CARF de l'OCDE pour le marché de la cryptographie une fois qu'il sera introduit ?
La réponse courte est que cela dépend en fin de compte de la capacité des échanges de crypto-monnaie à configurer leur infrastructure pour se conformer au CARF avant son déploiement.
Comme mentionné ci-dessus, cela sera beaucoup plus difficile pour les soi-disant échanges de crypto-monnaie offshore. Cela peut être plus facile pour les échanges de crypto-monnaie tels que Coinbase. Cependant, bon nombre de ces bourses dites onshore ressentent déjà le marché baissier écraser.
C'est probablement la raison pour laquelle l'OCDE a attendu fin 2022 pour annoncer le CARF. Parce que ses électeurs savaient que le coût de la conformité CARF comprimerait davantage les échanges de crypto-monnaie.
Après tout, des milliards de dollars ont déjà transité du système financier traditionnel vers les échanges et les plateformes de crypto-monnaie. Et une grande partie de cet argent provenait des grandes banques. C'est pourquoi de nombreuses banques ont commencé à proposer des services de crypto trading en interne en 2021.
Dans le même temps, les gouvernements du monde entier déploieront bientôt leurs CBDC, et la dernière chose qu'ils veulent, c'est la concurrence d'autres monnaies numériques. Cela explique probablement l'inclusion des stablecoins dans le CARF.
Des points positifs ?
La plupart des réglementations potentiellement dommageables n'affecteraient que les éléments centralisés de l'industrie de la cryptographie. Cela pourrait même être considéré comme haussier pour les alternatives décentralisées telles que les échanges décentralisés.
Cela est lié à une autre implication du CARF : l'érosion continue de la confidentialité en chaîne. Signaler chaque transaction vers et depuis la crypto-monnaie personnelle aux autorités fiscales est un précédent dangereux.
Cela pourrait entraîner la radiation des pièces de confidentialité pour des raisons de conformité fiscale. Exiger que les bourses et les plateformes gardent une trace de ces transactions est sans doute exagéré.
Clause de non-responsabilité
Toutes les informations contenues sur notre site Web sont publiées de bonne foi et à des fins d'information générale uniquement. Toute action prise par le lecteur sur les informations présentes sur notre site Web est strictement à ses propres risques.
Source : https://beincrypto.com/crypto-tax-look-oecd-plans-2023-implications-crypto/