Selon le Internal Revenue Service (IRS), la plupart des crypto-monnaies sont monnaies virtuelles convertibles. Ils peuvent donc être utilisés à la place de la monnaie réelle et servir de moyen d'échange, de réserve de valeur, d'unité de compte et d'unité de valeur.
De plus, cela implique que tout revenu ou revenu provenant de vos crypto-monnaies est taxé. Cependant, il y a beaucoup à comprendre sur la façon dont la crypto-monnaie est taxée puisque, selon les circonstances, vous pourriez ou non devoir des impôts. Savoir quand vous serez taxé est crucial si vous possédez ou utilisez des crypto-monnaies afin de ne pas être surpris lorsque l'IRS viendra les collecter.
Si vous faites partie des plus de 10% d'Américains qui ont échangé des crypto-monnaies l'année dernière, vous vous posez sans aucun doute des questions sur la manière dont vos transactions et autres activités de crypto-monnaie affecteront vos impôts. D'autres règles d'imposition diffèrent pour les autres pays.
Si vous êtes un citoyen américain ou un résident étranger vivant en dehors des États-Unis, votre revenu mondial est soumis à l'impôt américain sur le revenu, quel que soit votre lieu de résidence.. Cependant, vous pourriez être admissible à certaines exclusions de revenu gagné à l'étranger et/ou à des crédits d'impôt sur le revenu étranger. Il n'existe pas de règles à l'échelle de l'UE indiquant comment les ressortissants de l'UE qui vivent, travaillent ou passent du temps en dehors de leur pays d'origine doivent être imposés sur leurs revenus.
Alors, le transfert de crypto est-il un événement imposable ? Apparemment non, selon l'Internal Revenue Service (IRS) mais entrons plus en détail sur taxes cryptographiques.
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Taux d'imposition IRS Crypto 2022
Pour 2022, l'IRS a modifié les tranches d'imposition pour refléter l'inflation. Voici les taux d'imposition à long terme de la crypto-monnaie qui s'appliqueront lorsque vous produisez votre déclaration de revenus 2022.
L'IRS taxe les bénéfices à court terme de la crypto-monnaie comme un revenu régulier, comme cela a été mentionné précédemment. Voici les taux d'imposition pour 2022 qui seront appliqués aux revenus de crypto-monnaie détenus pendant 365 jours ou moins.
Qu'est-ce que l'impôt sur les gains en capital dans Crypto ?
Certains investisseurs achètent des crypto-monnaies, attendent que le prix augmente, puis abandonnent leurs investissements. Pour diversifier leurs portefeuilles et réduire les risques, d'autres investisseurs vendent certaines crypto-monnaies.
Si votre prix de vente dépasse votre coût de base, ces transactions peuvent entraîner des impôts sur les plus-values. La base de coût est le montant que vous avez déboursé pour acheter de la crypto-monnaie.
En fonction de votre niveau de revenu et de la durée pendant laquelle vous avez occupé le poste, l'IRS imposera vos bénéfices. Avant de vendre, conservez votre crypto-monnaie pendant au moins un an pour obtenir un meilleur taux d'imposition.
Certains investisseurs vendent des crypto-monnaies à perte afin de payer moins d'impôts. La la règle de vente de lavage ne s'applique pas à la crypto-monnaie puisque l'IRS le considère comme une propriété plutôt qu'une sécurité. Vous pouvez vendre votre crypto-monnaie avec une perte importante et la racheter immédiatement. En savoir plus sur Wash Sale ici.
Vos dossiers refléteront toujours la perte nette, ce qui vous aidera à payer moins d'impôts. Pour les actions, la règle de vente fictive est applicable. Si vous souhaitez que votre perte nette soit maintenue pour des raisons fiscales, vous ne pouvez pas racheter le même stock pendant 30 jours.
L'IRS traite généralement les gains sur la crypto-monnaie de la même manière qu'il traite tout type de gain en capital. Autrement dit, vous paierez des taux d'imposition ordinaires sur les gains en capital à court terme (jusqu'à 37 % en 2022, selon vos revenus) pour les actifs détenus depuis moins d'un an.
Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu en crypto ?
Certaines entreprises utilisent Bitcoin pour payer leurs employés. De plus, vous pourriez être payé en crypto-monnaie pour recommander des produits spécifiques ou participer à des activités qui le font. Ces versements sont considérés comme faisant partie de vos revenus.
Vous devez produire une déclaration de revenus si vous recevez 500 $ en crypto-monnaie en échange de services. Peu importe à quel point la valeur de la crypto augmente ou diminue au fil du temps, vous devrez toujours payer des impôts sur ces 500 $. Pour échapper à cette dette, certaines personnes déménagent dans des États sans impôt sur le revenu.
Qu'est-ce qui est imposable en tant qu'événements de crypto-monnaie à gain en capital ?
Les crypto-monnaies et les actifs ont tous deux des utilisations. Cet actif est celui que vous pouvez acquérir, conserver et finalement vendre. Un commerçant peut l'accepter en échange de produits et de services, ou vous pouvez vous engager dans le day trading de crypto-monnaies.
Comprendre comment crypto-monnaie les impôts peuvent vous aider à préserver vos revenus et à économiser de l'argent. Nous discuterons de plusieurs événements imposables fréquents liés à la crypto-monnaie et de stratégies d'économie d'argent.
1. Encaisser la crypto pour Fiat
Des gains en capital sont possibles lorsque vous encaissez votre crypto-monnaie. La réalisation d'un profit augmente votre situation financière, mais c'est aussi un événement imposable.
Si votre entreprise génère un bénéfice net, l'IRS examinera vos transactions et vous imposera. Si vous vendez votre propriété à un prix supérieur à votre coût de base, vous réaliserez des gains en capital.
Toutes les pertes peuvent être utilisées pour réduire votre impôt à payer et les radier.
2. Convertir une crypto-monnaie
En ce qui concerne les impôts, l'IRS considère la crypto-monnaie comme une propriété. Bien qu'il s'agisse d'une ressource que certaines personnes utilisent comme argent, le point de vue de l'Internal Revenue Service est le plus important en termes d'impôts. Les événements Crypto Taxed incluent également la conversion de crypto-monnaies.
Même si vous échangez Bitcoin contre Ethereum, vous devrez toujours divulguer la transaction et payer les impôts sur les gains en capital applicables.
3. Achat de biens et de services avec Crypto
De nombreuses entreprises acceptent déjà la crypto-monnaie comme mode de paiement, et certains partisans pensent qu'elle finira par remplacer l'argent traditionnel. Malgré le fait que l'aspect décentralisé attire de nombreux investisseurs, l'utilisant comme un moyen d'échange entraînera des gains en capital. Les conséquences fiscales de l'utilisation de la crypto-monnaie comme moyen de commerce sont les mêmes que celles de la vente de crypto contre de la monnaie fiduciaire.
Vous dépensez de la crypto pour un article ou un service plutôt que de l'argent fiduciaire. L'IRS réglemente les taux de gains en capital pour les investissements à court et à long terme. Vous bénéficierez d'un traitement fiscal plus avantageux si vous conserver le bien pendant plus d'un an.
Qu'est-ce qui est imposable en tant qu'événement de crypto-monnaie ?
1. Recevoir la crypto comme paiement
Les paiements en crypto-monnaie sont reconnus comme des revenus lorsque vous les recevez. Les revenus de crypto-monnaie doivent être déclarés à l'IRS.
Par exemple, si vous recevez une crypto-monnaie d'une valeur de 500 $ en paiement, 500 $ seront soumis à l'impôt. En conservant la crypto-monnaie, vous ne pouvez pas reporter cette taxe.
2. Miner ou jalonner la crypto
Le produit de ces deux événements est classé comme un revenu régulier. En fonction de la valeur de la crypto-monnaie au moment de la transaction, des taxes devront être payées.
Le processus de validation et d'ajout de transactions bitcoin à un blockchain est connu sous le nom de minage de crypto-monnaie. Les mineurs sont payés en crypto-monnaies en échange de leur travail.
3. Recevoir des cryptos dans les jeux Play-to-earn
Les récompenses de jeu sous forme de crypto-monnaie sont considérées comme des revenus réguliers. Votre tranche d'imposition peut augmenter si vous gagnez suffisamment de crypto-monnaie. Lorsque vous planifiez vos dépenses et économisez de l'argent, vous devez réfléchir à la manière dont la crypto-monnaie peut affecter vos impôts.
4. Gagner d'autres revenus
La détention de certaines crypto-monnaies peut entraîner un retour pour vous. Ceci est considéré comme un revenu imposable. L'IRS ne traite pas cela comme des intérêts que vous pourriez recevoir d'une banque, malgré le fait qu'ils soient communément appelés intérêts.
5. Recevoir un Airdrop
Tout parachutage doit être déclaré comme un revenu régulier. Votre taux d'imposition sera déterminé par votre tranche de revenu. La juste valeur marchande de la crypto-monnaie au moment de la réception doit être déclarée. Vous devez toujours enregistrer tous les parachutages que vous recevez, aussi petits soient-ils, auprès de l'IRS.
6. Participer à un Hard Fork
Un hard fork est une modification importante du protocole d'un réseau blockchain qui rend invalides les blocs d'historique des transactions précédemment validés ou l'inverse. Une crypto-monnaie s'engagera fréquemment dans un hard fork car elle veut établir une nouvelle réglementation pour la blockchain.
Alors que l'ancienne chaîne n'a pas la nouvelle règle, la nouvelle blockchain mise à jour en a. À la suite du hard fork, de nombreux utilisateurs de l'ancienne blockchain se rendent vite compte que leur ancienne version de la blockchain est obsolète ou inutile, ce qui les oblige à mettre à jour la version la plus récente du protocole de la blockchain.
Un hard fork ne se traduit pas toujours par la réception par le contribuable de nouveaux bitcoins et, par conséquent, ne provoque pas toujours un événement imposable. Si un hard fork a lieu et est suivi d'un airdrop où vous recevez de l'argent virtuel frais, en revanche, cela produit des revenus réguliers.
Que vous obteniez ou non un formulaire 1099 divulguant la transaction, celle-ci est considérée comme un revenu imposable sur votre déclaration de revenus et doit être déclarée à l'IRS.
Que sont les événements de crypto-monnaie non imposables ?
L'impôt sur les gains en capital s'appliquera si vous vendre Bitcoin ou l'utiliser comme argent. Vous ne devriez pas vous laisser effrayer par l'impôt sur les gains en capital. Parfois, vous pouvez éviter la dépréciation en vendant et en payant des taxes. Le marché de la crypto-monnaie est difficile à anticiper, mais réduire ses impôts est plus simple. Ces techniques peuvent vous aider à réduire vos taxes sur les crypto-monnaies.
1. Achetez des cryptos avec USD/Fiat
Lorsque vous utilisez une autre pièce pour acheter une crypto-monnaie, la détention précédente aura des gains en capital. L'achat de crypto-monnaie avec de la monnaie fiduciaire n'est pas taxé. Par conséquent, il est préférable de conserver votre crypto-monnaie plutôt que de la vendre pour en acquérir une autre. Vous pouvez investir l'argent de vos prochains chèques de paie dans votre prochaine crypto-monnaie si vous souhaitez vous diversifier.
2. Acheter de la crypto dans un IRA
L'Internal Revenue Service (IRS) ne reconnaît aucun compte de retraite individuel (IRA) créé pour la crypto-monnaie. Par conséquent, lorsque vous entendez les termes "crypto-monnaie IRA" ou "Bitcoin IRA", ils font référence à un IRA qui a des devises numériques dans le cadre de ses actifs.
Pour les personnes qui épargnent pour leur retraite et qui investissent, les IRA offrent des avantages fiscaux. Avec un Roth IRA, vous pouvez investir et ne jamais payer d'impôt sur les gains en capital. Avec seulement 1% de frais de transaction et sans frais supplémentaires, iTrustCapital vous permet de créer un compte IRA en crypto-monnaie.
3. Tenez Crypto
Si vous conservez votre crypto-monnaie, vous n'aurez jamais à payer d'impôts dessus. Vous pouvez attendre pour vendre jusqu'à ce que vous soyez prêt et laisser les gains en capital s'accumuler. Vous pouvez éviter de payer des impôts sur les gains en capital en déménageant à Porto Rico ou en retardant la vente de votre crypto-monnaie jusqu'à la retraite.
Les achats et la propriété de crypto-monnaie ne sont pas taxés. Lorsque vous vendez quelque chose et que les revenus sont « réalisés », la taxe est souvent payée plus tard.
4. Transfert entre vos propres portefeuilles et échanges
Puisque vous possédez toujours la crypto-monnaie après le transfert, le déplacer d'un portefeuille ou d'un échange à un autre n'est pas un événement imposable. Certains investisseurs vendent par inadvertance de la crypto-monnaie contre de l'argent, transfèrent l'argent sur un autre site, puis rachètent de la crypto-monnaie. Transférer de l'argent entre les échanges et les portefeuilles est plus simple et n'affectera pas vos impôts.
5. Donnez ou recevez des cryptos en cadeau
La plupart des cadeaux en crypto-monnaie sont exonérés d'impôt. L'IRS a fixé des restrictions sur le montant que vous pouvez donner chaque année (15,000 11.7 $) et globalement (15,000 millions de dollars) avant qu'il ne déclenche une obligation fiscale. Le destinataire doit être informé de la date d'achat et de la base de coût. Si le destinataire vend la crypto-monnaie que vous lui envoyez, il voudra ces informations à des fins fiscales. Sans payer d'impôt, vous pouvez donner jusqu'à XNUMX XNUMX $ à chaque bénéficiaire chaque année (et des montants plus élevés aux conjoints).
6. Faites un don de crypto à un organisme à but non lucratif qualifié
Vous pouvez être admissible à un déduction caritative si vous faites un don de crypto-monnaie directement à une organisation à but non lucratif comme GiveCrypto.org, sans vous soucier des impôts.
Déclaration fiscale de crypto-monnaie
Vous devrez être un peu plus préparé tout au long de l'année que quelqu'un qui n'a pas d'actifs si vous voulez soumettre vos impôts avec précision. Par exemple, vous devez vous assurer que vous conserver une trace de chaque transaction de crypto-monnaie, y compris le montant que vous avez dépensé et la valeur marchande de la devise au moment où vous l'avez utilisée.
Combien devez-vous en taxes crypto?
Il semble qu'une partie de votre activité de crypto-monnaie soit imposable. En calculant vos revenus, vos profits et vos pertes, vous pouvez déterminer le montant d'impôt que vous devrez payer. Le montant que vous dépensez ou échangez, votre niveau de revenu et votre tranche d'imposition, ainsi que la durée pendant laquelle vous possédez la crypto-monnaie que vous avez dépensée, affecteront tous le montant d'impôt que vous devez dessus.
Calculer le revenu de la crypto-monnaie
Si vous payez des impôts aux États-Unis, vous êtes sans aucun doute habitué à voir des déductions pour les impôts sur le revenu fédéraux et étatiques sur vos talons de paie. Les impôts sur le revenu qui s'appliquent à d'autres formes de revenus, telles que l'exploitation minière, le jalonnement et les récompenses, s'appliquent également aux revenus de crypto-monnaie, bien qu'ils ne soient souvent ni retenus ni déduits. Vous devrez généralement le taux d'imposition sur le revenu correspondant à votre tranche d'imposition lorsque vous soumettez vos revenus.
Calcul des gains et des pertes en capital
Vous devez d'abord savoir combien de crypto-monnaie vous aviez avant de commencer afin de déterminer combien vous avez gagné ou perdu. Le terme « base de coût » fait référence à cela.
Votre base de coût pour l'achat de crypto-monnaies est souvent établie par le prix que vous avez payé. Cependant, la juste valeur marchande au moment où vous avez obtenu la crypto-monnaie régit votre base de coût, que vous l'ayez acquise par minage ou jalonnement.
La base que possédait la personne qui vous a transféré la crypto-monnaie, ainsi que la juste valeur marchande au moment de la réception, détermineront votre base de coût pour tout don de crypto-monnaie.
Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values à long terme ?
La transaction sera soumise à des taux d'imposition à long terme sur les gains en capital si vous conservez votre actif de crypto-monnaie pendant plus d'un an avant de l'échanger contre un autre, de le vendre contre de la monnaie fiduciaire ou de l'utiliser pour effectuer un achat.
Le taux d'imposition sur les plus-values à long terme est de 0%, 15% ou 20%, selon le revenu annuel du contribuable, ce qui est bien inférieur au taux sur le revenu ordinaire. Par exemple, vous auriez un gain en capital à long terme de 15,000 5 $ si vous achetiez.20,000 BTC pour 35,000 XNUMX $ et que vous le conserviez pendant deux ans avant de le vendre pour quatre ETH d'une valeur de XNUMX XNUMX $ à la place.
Si vous n'avez qu'un salaire de 100,000 15 $ au cours de l'année de l'échange, vous seriez assujetti à un impôt sur les gains en capital de 2,250 % et devez XNUMX XNUMX $ en crypto-monnaies.
Qu'est-ce que l'impôt sur les gains en capital à court terme ?
Vous devrez payer un impôt sur les gains en capital à court terme sur tous les revenus que vous réalisez si vous vendez votre actif cryptographique dans l'année suivant son achat, sauf si vous le donnez ou le donnez. Vos implications standard en matière d'impôt sur le revenu cryptographique s'appliquent aux gains en capital à court terme, tout comme à tout revenu provenant de l'exploitation minière, du jalonnement ou des parachutages. Votre taux d'imposition sur le revenu variera de 10 % à 37 % en fonction de votre revenu brut annuel ajusté.
Disons que vous avez réussi à extraire 1 BTC avec succès alors qu'il valait 10,000 15,000 $. Vous le vendez pour 100,000 XNUMX $ en espèces six mois plus tard. Vous n'avez qu'un salaire de XNUMX XNUMX $ comme argent supplémentaire pour toute l'année.
En tant que déclarant unique, votre taux marginal d'imposition est de 24 %. Si l'exploitation minière était votre passe-temps, vous déclareriez 5,000 10,000 $ de gains en capital à court terme et 3,600 XNUMX $ de revenus miniers sur vos formulaires fiscaux IRS. Pour toute l'année d'imposition, vous devriez XNUMX XNUMX $ en taxes sur les bitcoins.
Comprendre les pertes en capital
Lorsque vous vendre un actif pour moins que ce que vous avez acheté pour lui, vous avez subi une perte en capital. Cependant, vous pouvez utiliser les pertes à votre avantage. Vous pouvez utiliser les pertes pour égaler dollar pour dollar tout autre gain en capital (y compris ceux provenant d'actifs non cryptographiques, comme les actions), ce qui pourrait réduire votre charge fiscale globale.
Conclusion
L'utilisation de la crypto-monnaie peut être assez difficile car vous devez suivre votre base de coûts, noter votre prix réel réalisé, et vous pourriez alors devoir payer des impôts même sans déclaration officielle du formulaire 1099. Quatre conseils importants sur les taxes cryptographiques :
- Puisque vous possédez toujours la crypto-monnaie après le transfert, le déplacer d'un portefeuille ou d'un échange à un autre n'est pas un événement imposable.
- La juste valeur marchande au moment où vous avez obtenu la crypto-monnaie, cependant, régit votre base de coûts que vous l'ayez acquis par minage ou jalonnement.
- Vous devez vous assurer que vous conserver une trace de chaque transaction de crypto-monnaie, y compris le montant que vous avez dépensé et la valeur marchande de la devise au moment où vous l'avez utilisée.
- L'IRS réglemente les taux de gains en capital pour les investissements à court et à long terme. Vous bénéficierez d'un traitement fiscal plus avantageux si vous conserver le bien pendant plus d'un an.
De plus, l'IRS renforce l'application et la surveillance d'une éventuelle évasion fiscale en surveillant de près qui échange de la crypto-monnaie. Tous ces éléments contribuent à rendre les crypto-monnaies plus difficiles à utiliser et sont susceptibles d'entraver leur adoption ultérieure.
Source : https://www.cryptopolitan.com/is-transferring-crypto-a-taxable-event/