« Attendez-vous à plus » John Doe enregistre les demandes des échanges cryptographiques

Un responsable de l'Internal Revenue Service (IR) a déclaré mercredi "attendre plus" en termes de demandes d'informations générales sur les échanges cryptographiques, similaires aux efforts passés impliquant Coinbase, Kraken et Circle. 

Les commentaires ont été faits par Carolyn Schenck, avocate nationale en matière de fraude et avocate adjointe de la division de l'IRS. Ils sont venus lors d'un panel organisé par Tax Issues le 2 mars et axé sur la réglementation des crypto-monnaies.

Au cours de ses remarques initiales, Schenk a offert un large aperçu du paysage IRS en ce qui concerne la crypto-monnaie, notant que «[n]ous avons des cas à chaque étape du pipeline, du traitement des lettres à l'examen des appels aux renvois criminels aux poursuites pénales actives.

Schenck a évoqué quelques domaines d'action de l'IRS connus du public, notamment l'envoi de lettres aux contribuables soupçonnés de ne pas déclarer correctement leurs obligations fiscales liées à la cryptographie. De telles lettres ont été émises en 2019 et 2020, respectivement, et Schenck a noté que l'IRS "peut continuer à les utiliser à l'avenir.

Peut-être plus particulièrement, Schenck a fait remarquer que l'IRS peut utiliser des lettres dites de John Doe afin de rechercher des informations à partir d'échanges cryptographiques. De telles demandes ont été adressées à Coinbase ainsi qu'à Kraken et Circle ; dans de tels cas, les échanges eux-mêmes ne sont pas accusés d'actes répréhensibles, mais plutôt l'IRS recherche des fraudeurs fiscaux potentiels.

"Attendez-vous à plus de l'IRS en ce qui concerne les convocations de John Doe dans ce domaine", a déclaré Schenck.

Schenck a également indiqué que la conformité fiscale cryptographique est centrée sur les processus de l'IRS :

"La question de savoir si un contribuable s'engage dans des transactions d'actifs numériques est intégrée à chaque examen et à chaque question de recouvrement."

L'année dernière, l'IRS a recherché des fonds supplémentaires pour développer ses capacités liées à la cryptographie, notamment à des fins de formation interne et d'embauche. Les pénuries de personnel liées à la pandémie ont entraîné un énorme arriéré de déclarations de revenus, affectant potentiellement ceux qui ont soumis des déclarations impliquant des données cryptographiques, comme l'a rapporté The Block.